“יש שני דברים בטוחים בחיים – מוות ומיסים“
מס עיזבון אמריקאי: מה זה ואיך להימנע ממנו?
מס עיזבון אמריקאי הוא מס המוטל על העברת נכסים של אדם שנפטר ליורשיו. המס חל על נכסים הנמצאים בארצות הברית, גם אם היורשים אינם אזרחים או תושבי קבע.
מי חב במס עיזבון אמריקאי?
- אזרחים אמריקאים: כל עיזבון של אזרח אמריקאי, ללא קשר למקום הימצאות הנכסים, חייב במס עיזבון. סכום הפטור ממס עיזבון עבור אזרחים אמריקאים הוא 13.61 מיליון דולר בשנת 2024 (הסכום משתנה מדי שנה).
- תושבי קבע בארצות הברית: תושבי קבע, גם אם אינם אזרחים, חייבים במס עיזבון על כל נכסיהם, גם אלו הנמצאים מחוץ לארצות הברית. סכום הפטור ממס עיזבון עבור תושבי קבע הוא 60,000 דולר.
- תושבים זרים: תושבים זרים (כמו ישראלים) חייבים במס עיזבון רק על נכסים הנמצאים בארצות הברית. סכום הפטור ממס עיזבון עבור תושבים זרים הוא 60,000 דולר.
שיעורי מס עיזבון:
שיעורי מס עיזבון בארצות הברית הם פרוגרסיביים, כלומר, ככל ששווי העיזבון גבוה יותר, כך שיעור המס יהיה גבוה יותר. שיעורי המס נעים בין 18% ל-40%.
איך להימנע ממס עיזבון אמריקאי
אם אתם משקיעים בתעודות סל או קרנות מחקות-מדד ישראליות אשר עוקבות אחרי מדדים אמריקאיים למיניהם (S&P500 , Nasdaq 100 וכו’) אתם לא חשופים למס הזה. לכן כדי להימנע ממס ירושה אמריקאי אפשר להשקיע דרך קרנות שמאוגדות בישראל ונחשבות לנכסים ישראליים אך למעשה עוקבות אחר אותם מדדי מניות אמריקאיים. החיסרון? בדרך כלל דמי הניהול גבוהים יותר. האם זה משתלם? תלוי.
כפיר אהרון הוא יזם, מומחה SEO ומשקיע עצמאי בשוק ההון, בעל ניסיון מעשי מזה 5 שנים במסחר עצמאי. מומחיותו העיקרית היא השקעות ערך (Value Investing), תוך ניתוח מעמיק של דוחות כספיים ובניית תיקי השקעות פסיביים וארוכי טווח.
כפיר הוא העורך הראשי של “ינשוף פיננסי” והכתיבה שלו נסמכת על ידע תיאורטי וניסיון מעשי נרחב, הכולל קריאת מאות ספרי כלכלה, שוק ההון, פילוסופיה וכלכלה התנהגותית. מטרתו היא לגשר על הפער שבין התיאוריה לבין הפרקטיקה, ולהביא את הידע היישומי של משקיע ישראלי פעיל לקהל הקוראים.
בנוסף, כפיר הוא אחד מה-Verified Authors (מחברים מאומתים) בפלטפורמת Snowball Analytics, שם הוא מציג נתונים וניתוחים פיננסיים קישור לפרופיל Snowball Analytics.
